中国企业管理软件走向全球化国际化的路径探讨

面对中美贸易战/国内内循环国际双循环的背景，我们在思考：

数字化技术、云化服务

国产化技术、全球化服务

这四个东西。

什么是存量市场存量价值？

什么是增量市场增量价值？

我这几天在思考：中国企业管理软件走向全球化国际化，多米诺骨牌的第一张应该是什么？

不应该是老生常谈的老功能老价值的全球化国际化（时区、语言、币种、汇率），而应该是新功能新价值。

而且这个新功能新价值是牵一发动全身的，也就是说，只要它推倒了，后面好多牌都会连续推倒。而不是孤零零的一张。

我设计了三条路线（道道大路通罗马）：

1、从企业业务视角出发：大宗商品采购，这就涉及到供应链、国际交易、外汇、国际结算、国际支付、国际税、国际合规…

2、从企业财务视角出发：预算-绩效管理，这就涉及到管理会计（成本管理）、责任中心/国内国际业务内部交易抵扣合并、国内国际税务抵扣合并处理/国际税务合规….

3、从企业司库视角出发：这就涉及支付、托收、清算、对账、外汇、债券、信贷、担保/保函、信用评级、风险管理…

这三者，以企业业务视角为中心，向外延就是企业司库链，向内延就是企业财务链。

很多人，业-银-资-会-账-财，傻傻分不清，所以我给大家分别讲讲。

（1）业

一、大批采购

1、生产性原材料零部件采购

2、贸易性采购

3、生产性固定资产（设备）采购

4、大宗商品采购，这和外汇、金融又相关

二、存疑：企业采购是不是业务？

企业办公设备采购

企业办公服务采购：商旅、员工福利

和生产采购搭边的企业采购：MRO采购

和贸易采购搭边的企业采购：营销物料采购

（2）资

资，资金也。英文：fund。

资金管理，重点包含：资金计划、资金预测、资金调度。这都是能用得上人工智能技术的地方。但资金计划又和资金预算相关，资金预算又属于企业预算（BudGET）管理的范畴。

资金执行，重点包含：清算（cleaRing）、结算（Settle）。

资金执行，又和资金支付相关，但资金支付属于银（Banking）的范畴，不属于资（Funding）的范畴。

（3）资

资，资产也。英文：asset。如果是固定资产，那就是：Fix asset。

固定资产，需要全生命周期管理：采购-登台账-盘点-运维监控-日常巡检-异常维修派单-相关备件管理…。

（4）会

一、核算会计

存货核算

固定资产核算

往来（应收、应付）核算

二、管理会计

成本核算（目标成本、标准成本、事实成本），不能起到管理作用

成本控制（通过目标成本、标准成本、事实成本，在事前、事中、事后做PDca），这才是管理。

（5）账

一、账

记账凭证EntRy

总账GL（GeneRal LedgeR）

结账（close accounts）

二、表

三大表：Balance Sheets、Statements of OpeRtations、Statements of cash Flows

（6）财

财的管理的核心是一头一尾：头，企业预算管理，尾，企业运营绩效管理。

为了做好企业预算管理，就需要前置条件：做好企业成本管理。否则，企业预算管理就是个假的预算管理，无非就是在系统中做个网络版EXcEL，通过工作流引擎假模假样做三上三下审批修订。

为了做好企业运营绩效管理，就需要牵制条件：做好企业合并报表（consolidated）。这又和责任中心、成本管理、内部交易等事项相关了。

很多人把资金管理归入财的管理范畴，其实这是错的。资金和财、银都相关，但属于自己独立的一类。

（7）税

其实企业税，增值税、所得税、其他税种、关税这不是重点。而且，各国税的处理这也不是重点。无非就是围绕合规纳税，但根据税收政策，还要做到税优应享尽享。

企业税的管理，其实和企业财的管理紧密关联：国内国际内部交易抵消合并，以及相关的税的抵消合并，这才是重点。大家不要做偏了方向。

（8）银

银，Banking，我们这里讲的是企业银，不是咱们通常讲的银行。但企业银，也必然和银行打交道非常多。尤其企业司库、内部银行，更是和社会上的银行有非常多的相似之处。

银行账户管理，肯定是企业银的范畴。现金池/资金集中，也肯定是企业银的范畴。

和交易相关的：支付（Payment）、托收（collection）、对账（Reconciliation），肯定是企业银的范畴。

和银行业务相关的：企业外汇管理、企业信贷管理。这两项既和企业司库相关，又和企业金融（Finance）、企业投资（capITal）相关。

（9）金

金，金融也。英文：Finance。

外汇交易、债券交易、资产证券化，都是典型的企业金融范畴。

但期货交易，既和企业金融相关，又和企业业务相关。

但是，股票交易、市值管理，却属于企业投资（capITal）的范畴了。

交易，就必然面临着信用风险。所以信用管理（信用评级、担保/保函/质押）属于金融范畴，但属于企业银范畴的信贷管理。

（10）票

发票有很多种。国家推的电子增值税发票是发票。但我们在日常中还会遇到很多报销的票，如火车票/飞机票、出租车打车票/加油、停车费凭证/高速公路过路费凭证、快递费、餐饮/住宿、电话费….。从2015年以后，国家把全国很多票都做了统一化，而且还在积极推数字化在线化，这非常有利于中国SAAS发展。

（11）档

各种凭证、单据、收据也是档。但是我个人观点：不要脱裤子放屁。很多企业把IT系统里的电子数据打印出纸张，然后纸张又扫描成电子档（带加密带水印的pdf），这真是脱裤子放屁。

合同，就是典型的企业档。采购合同、销售合同、人事合同…，都是合同。现在已经很流行电子合同、电子档案云存储和加密存储、电子签章和人脸识别了。

（12）规

规，就是合规。英文：compliance。

我们一般把治理、风控、合规都打在一个大包里说：GoveRnance，Risk & compliance。

但是，GRc的内容太多太多了，尤其欧美各国的合规条款太多。中国的各种监管也很多，如工商市场监、税务、银保证监、食药监、安监、环保监、国资委、人社…。

但我个人有个观点，切入口应该以企业司库的风险管理为切入，最佳：

如资金风险

如汇率风险

如债务风险

如投资风险